Lập 10 công ty "ma" để bán hơn 2.000 hóa đơn thuế

Căn cứ pháp lý:

- Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi bổ sung 2017

Diễn biến vụ việc:

Ngày 1-7, Công an huyện Tĩnh Gia, tỉnh Thanh Hóa cho biết vừa làm rõ và triệt phá 1 đường dây chuyên mua bán hoá đơn thuế giá trị gia tăng với tổng số tiền trên 440 tỷ đồng…Đường dây này do đối tượng Lê Tiến Mạnh (SN 1987, trú tại thị trấn Tĩnh Gia, huyện Tĩnh Gia) cầm đầu.

Mọi thắc mắc mời liên hệ trực tiếp tới tổng đài tư vấn pháp luật 1900.6248

Đối tượng Lê Tiến Mạnh bị bắt giữ

Bước đầu, cơ quan công an xác định từ năm 2017 đến khi bị bắt, Lê Tiến Mạnh đã thành lập 10 công ty “ma” để mua bán hoá đơn thuế giá trị gia tăng. Trong quá trình hoạt động, Mạnh đã thuê 3 đối tượng là Nguyễn Thị Hà (SN 1995, ở xã Hải Hoà); Nguyễn Thị Thuỷ (SN 1993, ở xã Nguyên Bình) và Nguyễn Thị Lam (SN 1997, ở xã Ninh Hải) làm kế toán của các công ty “ma” nói trên để mua bán hoá đơn thuế.

Chỉ tính riêng trong 2 năm 2017, 2018, Lê Tiến Mạnh đã mua bán hoá đơn đầu vào và bán trên 2.000 hoá đơn thuế đầu ra với tổng số tiền trên 440 tỷ đồng cho gần 400 doanh nghiệp trên địa bàn 16 tỉnh, thành phố trong cả nước.

Cơ quan CSĐT- CAH Tĩnh Gia đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can và bắt tạm giam Lê Tiến Mạnh. Đồng thời tiếp tục điều tra, làm rõ hành vi phạm tội của một số đối tượng khác có liên quan

Nhận định về vụ việc

Hành vi của đối tượng này đã vi phạm pháp luật hình sự, là hành vi được quy định tại Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi bổ sung 2017:

"Điều 203. Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước

1. Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.

2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:

a) Có tổ chức;

b) Có tính chất chuyên nghiệp;

c) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

d) Hóa đơn, chứng từ ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 30 số trở lên;

đ) Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;

e) Gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100.000.000 đồng trở lên;

g) Tái phạm nguy hiểm.

3. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

4. Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:

a) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng;

b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, d, đ, e và g khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;

c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;

d) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm đến 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm."

Như vậy, với hành vi phạm tội có tổ chức, chuyên nghiệp, tạo thành đường dây làm giả hoá đơn chứng từ chuyên nghiệp, hoạt động mua bán hoá đơn với giá trị lên đến 440 tỷ đồng, làm thiệt hại cho ngân sách nhà nước số tiền tương ứng, đối tượng Lê Tiến Mạnh có thể sẽ phải chịu trách nhiệm hình sự theo khoản 2 của Điều luật trên với khung hình phạt là phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm. Ngoài ra, đối tượng này cũng có thể phải chịu hình phạt bổ sung theo khoản 3 Điều này với mức hình phạt:  phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

Mọi thắc mắc mời liên hệ trực tiếp tới tổng đài tư vấn pháp luật 1900.6248

Công ty Luật TNHH Quốc tế Hồng Thái và Đồng Nghiệp

Hy vọng rằng sự tư vấn của chúng tôi sẽ giúp bạn lựa chọn phương án thích hợp nhất để giải quyết những vướng mắc của bạn. Nếu còn bất cứ thắc mắc gì liên quan đến sự việc bạn có thể liên hệ với các Luật sư chuyên gia của Công ty Luật TNHH Quốc tế Hồng Thái và Đồng Nghiệp qua Tổng đài tư vấn pháp luật 19006248 hoặc E-mail: luathongthai@gmail.com.

Trụ sở chính: LK9-38 Tổng cục 5, Tân Triều, Hà Nội (cuối đường Chiến Thắng, Thanh Xuân).

thanhchung

Đương nhiên xóa án tích là như thế nào theo quy định pháp luật?  Khi chấp hành xong bản án, hình phạt do tòa án tuyên - Người phạm tội phải đáp ứng được những điều... Lão nông nghi gây cháy rừng tại Hà Tĩnh bị tạm giữ  Nhà chức trách nghi ông Thành để lửa lan sang cánh rừng trên núi Hồng Lĩnh khiến 5 ha thông, keo,... Hoạt động và quy trình giám định tâm thần đối với người phạm tội.  Công tác giám định pháp y, giám định pháp y tâm thần là một trong những hoạt động bổ trợ tư pháp có... Hoãn phiên tòa theo quy định tại Bộ luật tố tụng hình sự  Hoãn phiên tòa được quy định cụ thể tại Điều 297 Bộ luật tố tụng hình sự số 101/2015/QH13 ngày 27... Thủ tục xem xét bản án tử hình trước khi thi hành  Thủ tục xem xét bản án tử hình trước khi thi hành được quy định cụ thể tại Bộ luật tố tụng hình sự... Thủ tục xét tha tù trước thời hạn có điều kiện  Thủ tục xét tha tù trước thời hạn có điều kiện được quy định cụ thể tại Bộ luật tố tụng... Bảo vệ người tố giác tội phạm, người làm chứng, người bị hại  Bảo vệ người tố giác tội phạm, người làm chứng, người bị hại và người tham gia tố tụng khác được quy... Tố giác, tin báo về tội phạm, kiến nghị khởi tố vụ án hình sự  Tố giác, tin báo về tội phạm, kiến nghị khởi tố được quy định cụ thể tại Bộ luật tố tụng hình sự số... Thời hạn tạm giam để điều tra theo quy định tại Bộ luật tố tụng hình sự  Thời hạn tạm giam để điều tra được quy định cụ thể tại Điều 173 Bộ luật tố tụng hình sự số... Thủ tục mời luật sư bảo chữa  Thủ tục mời luật sư/người bào chữa được thực hiện theo quy định tại thông tư 70/2011/TT-BCA ngày...